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【入門編】NISA(ニーサ)とは?株取引にかかる税金について解説

あまみちゃん

何年か前からCMやテレビで「NISAは初心者にオススメです!」ってよく聞くんですけど、そもそもNISAがなぜ初心者にオススメなんですか?仕組みが分からないので、なぜ良いのかサッパリです・・・
NISA(少額投資非課税制度)は少額投資で利益が出た時に非課税になる仕組みです。少額投資でオトクになるというところが、初心者向けといわれている一番の理由ですね。

ラテ先生

あまみちゃん

株式投資は税金で沢山持っていかれるって言いますもんね・・・。通常の株取引に比べてNISAで取引するとどれくらいオトクになるのでしょうか?

1.株にかかる税金

まずは株取引にかかる税金について確認してみましょう。あまみちゃんは株取引にかかる税金は何があると思いますか?

ラテ先生

あまみちゃん

うーん・・・、やっぱりお金を受け取る時に掛かりそうなので、株を売って利益が出た時でしょうか?
その通りです。一番イメージしやすいのは売却益に掛かる税金ですね。株取引では「株購入時の手数料」に消費税「売却益」「配当金」に所得税と住民税が掛かります。

ラテ先生

あまみちゃん

色々なところで税金が掛かるんですね!所得税と住民税で何%かかるんですか?
所得税と住民税合わせて20.315%掛かります。年間(1月1日~12月31日)を通しての損益合計で利益が出た場合、翌年に自分で税務署へ申告しなければいけません。給与などで得た所得とは切り離して税金を納めるので、「申告分離課税」とも呼ばれますね。

ラテ先生

税率 20.315% (所得税15.315%、住民税5%)

あまみちゃん

20.315%ですか!結構税金に持って行かれちゃうんですね・・・。

利益が出た時は税金で持っていかれるのは分かるんですけど、逆に損した場合はどうなるんですか?株はいつも儲かるとは限りませんよね?

もし、年間を通じて損益がマイナスになったときは、確定申告でその年に出た損失を翌年以降3年間の株の売却益と通算することができます

ラテ先生

あまみちゃん

なるほどー、損失が出たとしても3年の内に取り戻すことができれば、税金で損することはないってことですね!
その通りです。損失が出た場合も忘れずに「確定申告」することが大切ですね。

ラテ先生

2.NISA(少額投資非課税制度)の仕組み

株取引にかかる税制度のイメージがつかめたところで、NISAの仕組みを確認してみましょう!

ラテ先生

あまみちゃん

最初に言っていた、少額投資で非課税のことですね!具体的な仕組みを教えてください!

(1)一年の投資金額が120万円までなら売却益や配当金にかかる税金が非課税

通常の株取引をすると約20%税金がかかってしまいますが、NISAを利用することで「一年の投資金額が120万円分までなら売却益や配当金にかかる税金が非課税」となります。

ラテ先生

(2)NISAの非課税期間は5年間

あまみちゃん

20%くらいかかる税金が非課税なんて、かなり大きいですね!
そうですね。一年間で120万円までの投資をした後、その収益は最長で5年間非課税になります。例えば、120万円の投資で5年後に20万円の売却益があったとすると、丸々20万円が手元に来ますよ。

ラテ先生

あまみちゃん

1年で120万円までってことは、次の年にはまた120万円分投資しても非課税になるんですか?
その通りです。ただし、120万円未満の投資額だった場合でも、翌年にその差分は繰り越せないので注意が必要です。

ラテ先生

MEMO
1年目の投資額が100万円だったとしても、翌年のNISA非課税枠は120万円+20万円=140万円とはならず、最大120万円になる。
NISA投資枠のイメージは下のようになります。

ラテ先生

(3)NISA口座は損益繰り越しができない

あまみちゃん

NISA口座で投資した利益は非課税になるのは分かりました。でも逆に、損した時は普通の株みたいにマイナス分を確定申告で繰り越しできるんですか?
実は普通の株のように損失繰り越しはできません。一見デメリットに見えるんですが、NISAはもともと利益に対して課税されないので、損失繰越できないこと自体はメリットでもデメリットでも無いんです。

ラテ先生

あまみちゃん

なるほど!たしかにその通りですね!

「利益が出る=非課税でメリット」

「損失が出る=普通の株取引と同じなのでメリットもデメリットも無し」

大きいお金を扱う投資家には向いていませんが、少額から始めたい初心者には「NISA」の制度はかなり優遇されています。これが初心者向けと言われている理由ですね。

ラテ先生

あまみちゃん

テレビとかでオススメされている理由が分かりました!

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